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Introduzione alle aliquote IVA
La corretta gestione delle aliquote IVA è di fondamentale importanza per la generazione dei vari documenti commerciali in Smart ERP.
In questo articolo spieghiamo in modo approfondito come configurare e gestire correttamente le aliquote IVA all’interno del programma.
Le aliquote IVA in SmartERP
Smart ERP ha già precaricate le principali aliquote IVA.
Per vedere e gestire tali aliquote è necessario andare nella sezione dedicata attraverso la seguente navigazione: Configurazione –> Contabilità –> Aliquote IVA.
Qui troverete la lista completa delle aliquote IVA utilizzabili in fase di creazione delle varie tipologie di documenti (es. ordini, ddt, fatture).
N.B: la corretta configurazione delle aliquote, con particolare riferimento alle aliquote a 0, è fondamentale per evitare scarti nelle fatture inviate all’Agenzia delle Entrate, di conseguenza, per limitare al minimo il rischio di errori, consigliamo di tenere aggiornata questa sezione eliminando, eventualmente, le aliquote IVA superflue.
Come creare una nuova aliquota IVA
Una volta entrati nella sezione di gestione delle aliquote IVA, per creare una nuova aliquota IVA cliccare sull’ apposita icona 
in alto a destra. Si aprirà il popup per la configurazione della nuova aliquota all’interno del quale dovrete compilare tutti i campi previsti e salvare.
Segue un dettaglio dei campi da compilare per aggiungere una nuova aliquota:
- Codice: si tratta di un campo libero in cui inserire un codice che renda facilmente identificabile l’aliquota che si sta creando
- Descrizione: inserire una breve descrizione dell’aliquota
- Aliquota: inserire il valore percentuale dell’aliquota
- Detraibilità: inserire la percentuale di detraibilità
- Natura: selezionare dalla lista la natura dell’aliquota IVA
N.B: Se non sei sicuro della percentuale di detraibilità da applicare e di quale natura scegliere per una particolare casistica chiedi al tuo commercialista.
Di seguito riportiamo una tabella aggiornata alla data di creazione dell’articolo delle nature IVA esistenti.
Nature Aliquota IVA per la fatturazione elettronica
| Codice Natura | Tipologia Natura |
|---|---|
| N1 | Escluse ex art. 15 |
| N2 | Non soggette |
| N2.1 | Non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72 |
| N2.2 | Non soggette – altri casi |
| N3 | Non imponibili |
| N3.1 | Non imponibili – esportazioni |
| N3.2 | Non imponibili – cessioni intracomunitarie |
| N3.3 | Non imponibili – cessioni verso San Marino |
| N3.4 | Non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione |
| N3.5 | Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento |
| N3.6 | Non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond |
| N4 | Esenti |
| N5 | Regime del margine / IVA non esposta in fattura |
| N6 | Inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) |
| N6.1 | Inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero |
| N6.2 | Inversione contabile – cessione di oro e argento puro |
| N6.3 | Inversione contabile – subappalto nel settore edile |
| N6.4 | Inversione contabile – cessione di fabbricati |
| N6.5 | Inversione contabile – cessione di telefoni cellulari |
| N6.6 | Inversione contabile – cessione di prodotti elettronici |
| N6.7 | Inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi |
| N6.8 | Inversione contabile – operazioni settore energetico |
| N6.9 | Inversione contabile – altri casi |
| N7 | IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, teleradiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72) |
Nella stessa schermata è possibile settare anche l’IVA predefinita
e l’IVA predefinita per le fatture di acquisto estere
Inoltre è disponibile una pratica funzionalità per filtrare le aliquote e visualizzare solo le aliquote a 0.
Sei un esportatore abituale? Allora potrebbe interessarti il nostro articolo sulla gestione dell'esenzione IVA e Dichiarazione d'intento su Smart ERP
Cambio massivo IVA articoli
In Smart ERP è presente una funzionalità molto interessante che permette di cambiare massivamente l’IVA per articoli, servizi, commerciali e materie prime.
N.B: Prima di effettuare l’operazione di cambio massivo dell’iva è necessario che la nuova aliquota sia già stata creata.
Per procedere al cambio massivo dell’IVA cliccare sulla voce “Cambio IVA”, selezionare dal menu a tendina la nuova aliquota da sostituire a quella corrente e scegliere dove applicare il cambio massivo (articoli, servizi, commerciali e materie prime).
In seguito scegliere se applicare il cambio di IVA a tutti i componenti delle categorie selezionate oppure solo a determinati componenti.
Per applicare il cambio IVA a tutti i componenti della categoria (es: articoli) selezionare la voce “tutti gli articoli esclusi i seguenti” senza inserire alcuna esclusione. Sempre selezionando questa opzione è possibile anche specificare alcuni articoli da escludere.
Questa è l’opzione migliore in caso si voglia applicare il cambio dell’IVA alla maggior parte o alla totalità degli articoli.
Se invece questa operazione deve riguardare un numero limitato di prodotti conviene selezionare la voce “Tutti i seguenti articoli” e specificare gli articoli interessati.
Anomalie
Dalla tabella nella quale sono elencate le varie aliquote IVA configurate è possibile identificare eventuali anomalie di configurazione.
Segue il dettaglio delle possibili anomalie riscontrabili:
Natura non specificata
Qualora per un’aliquota a 0% non sia stata specificata la natura, la riga corrispondente apparirebbe con sfondo rosso
Si ricorda che la natura è obbligatoria per le aliquote a 0%, di conseguenza eventuali fattura inviate all’agenzia delle entrate con articoli aventi aliquota a 0% senza natura specificata verranno scartate.
Per correggere l’anomalia cliccare due volte sulla riga corrispondente e correggere i valori (nel caso in esempio la natura)
Natura non valida
Poichè l’agenzia delle enatrate potrebbe invalidare alcune nature, occorre verificare eventuali nature anomale.
In situazioni di questo tipo, compare un’icona di avviso a fianco della natura con indicazioni circa la problematica visibili passando con il mouse sopra all’icona stessa.
Si ricorda che eventuali fattura inviate all’agenzia delle entrate con articoli aventi aliquota a 0% e natura non più valida specificata verranno scartate.
Analogamente al caso precedente, per correggere l’anomalia cliccare due volte sulla riga corrispondente e correggere i valori (nel caso in esempio la natura).
